+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Ндфл с подарков в 2019 году

Налог на подарок предусмотрен на определенное имущество с законодательной стороны. Ст. 572 ГК РФ предусматривает, что одна сторона (даритель) по договору дарения безвозмездно обязуется передать или передает второй стороне (одаряемому) в собственность вещь либо имущественное право (требование) по отношению к себе или к третьему , а также освобождает или предполагает освободить человека от имущественной обязанности перед всеми сторонами.

Содержание

К чему относится налог

Как гласит 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подарки от близких родственников или членов семьи освобождены от налога на дарение. Таковыми по закону являются:

  • жена или муж;
  • родители (сюда же относятся и усыновители);
  • дети (усыновленные также);
  • бабушки, дедушки;
  • внуки;
  • братья и сестры.

В случае, если дарение происходит от неблизкого родственника, то налог на подарки в России облагается в некоторых случаях, если это:

  • недвижимост (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, и др.);
  • транспортные средства;
  • акции;
  • паи;
  • доли.

Затем Налоговый кодекс РФ принял отказ как от самого налогообложения, заменяя его подоходным налогом, так и доходного налогообложения, полученного в порядке дарения, если две стороны являются членами семьи или родственниками, это отражается в НК РФ. В указанном пункте при этом дается исчерпывающий перечень людей, считающихся членами семьи и близкими родственниками.

Подается ли декларация при дарении

Согласно ст. 228 НК РФ, граждане, получающие иные доходы, при получении которых не удерживался налоговыми агентами налог, обязаны в налоговый орган представить по месту своего учета соответствующую декларацию. Иначе при подобном бездействии можно получить штрафные санкции согласно ст. ст. 119 НК РФ в размере 1000 рублей.

Хотя гл. 23 НК РФ не предусмотрено подтверждение налоговыми органами права на избежание налогообложения доходов, полученного в порядке дарения, следует учесть тот факт, что документация, удостоверяющая наличие близкородственных или семейных отношений, может запрашиваться у одаряемого при осуществлении процедур налогового контроля.

Это означает, что гражданину в любом случае придется предоставлять эту документацию, поэтому рациональнее будет оплатить НДФЛ с подарков в 2019 году сразу.

Полезно видео по теме:

Следует учитывать также еще один нюанс, указанный в обращении Минфина России:

Документ указывает на необходимость сохранения на срок перехода имущества в собственность одаряемого родственных отношений. Чтобы избежать административных проблем с ФНС, следует повременить с вступлением в правовые отношения до получения документа, подтверждающего переход права собственности.

В каком случае можно не платить налог

После получения подарка от человека, который не относится к близким родственникам, но подарок при этом дорогостоящий:

у каждого гражданина появляются вопросы по поводу избежания оплаты налога на подарки. Очевидного решения, можно ли налог на подаренное имущество не платить, на сегодняшний день нет (такого как, например, налоговый вычет при продаже имущества). Поэтому граждане вынуждены прибегнуть к неправомерным методам избавления от уплаты налогов:

  1. Подарок через близкого по родству человека. К примеру, дар в виде квартиры своей племяннице тетей облагается налогом. Но если тетя как родная сестра подарит квартиру матери племянницы (родной или не родной сестре), а та, в свою очередь, подарит дочери, то платить не придется. Факт получения подарка произойдет, а дарственный налог на ценный подарок нет.
  2. Фиктивный договор. В случае, когда тетя хочет своему племяннику подарить квартиру, она с ним может заключить не договор дарения, а купли-продажи. После этого у племянника не возникнет налога на доходы, а тетя после проведенных махинаций:
    • Не выплачивает налог, если в ее собственности квартира находилась более 3 лет.
    • Заплатит от продажи квартиры НДФЛ, если в ее собственности квартира находилась менее 3 лет. В таком случае тетя сможет использовать стандартный вычет в размере миллиона или вычет по расходам на покупку этого жилья.

На законодательном уровне после составления договора купли-продажи будет меньше налог на доходы, чем после оформления договора дарения.

Ндфл с подарков сотрудникам в 2019 году

Детям – подарки, организации – налоги

Следовательно, возможности удержать НДФЛ у нее нет (п. 4 ст. 226 НК РФ). Зато есть обязанность сообщить об этом налогоплательщику и в налоговый орган (п. 5 ст. 226 НК РФ). После этого уплатить налог должны будут законные представители ребенка: родители, усыновители, опекуны, попечители (ст.

ст. 27, 29, пп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ, письмо ФНС от 23.04.2009 №

Как оформить подарок сотруднику в НДФЛ

С одной стороны, такая выплата выступает в качестве подарка, с другой — является вознаграждением за работу, поскольку при определении ее размера учитывается стаж работы, должность человека, наличие у него дисциплинарных взысканий.

В этом случае дары чаще всего преподносятся в натуральной форме.

Изменения в НДФЛ на 2019 год: налогообложение стоимости подарков и другие

Хотя еще в 2019 году, да и ранее, ничего не мешало налоговикам делать противоположные выводы, объясняя, что облагается НДФЛ только сумма, превышающая необлагаемый размер подарков.

Ввиду этого, чтобы исправить проблему, Законом № 2628-VIII подпункт 165.1.39 НКУ с 01.01.2019 изложен в следующей редакции:

«…стоимость подарков (а также призов победителям и призерам спортивных соревнований) — в части, не превышающей 25 процентов одной минимальной заработной платы (из расчета на месяц), установленной на 1 января отчетного налогового года, за исключением денежных выплат в какой-либо сумме»

Поэтому с 2019 года, как и прежде было привычно для налогоплательщиков, НДФЛ не будут облагать часть стоимости подарка в пределах 25% минимальной зарплаты (в 2019 году — 1043,25 грн). Сумма превышения стоимости подарков над необлагаемым ее размером подлежит налогообложению как неденежный доход с учетом коэффициента (1,219512) согласно п.

Учет и налоги по новогодним подаркам-2018

Пункт 16 ст. 270 НК РФ гласит, что безвозмездная передача имущества относится к расходам, не учитываемым при налогообложении. Подарок – это безвозмездная передача.

Подарки сотрудникам: оформление, налогообложение, учет

Как все это сделать правильно и на что обратить внимание бухгалтеру, рассмотрим в этой статье.

Подарок подарку – рознь. Для того чтобы правильно оформить передачу подарка сотруднику, а затем правильно начислить налоги и взносы с этой операции, необходимо определить, как квалифицируется данный подарок с точки зрения гражданского и трудового законодательства. 1. Подарок, не связанный с трудовой деятельностью сотрудника (к юбилейным и праздничным датам и т.д.).

Согласно Гражданскому кодексу РФ подарком признается вещь (в том числе денежные средства, подарочные сертификаты), которую одна сторона (даритель) передает другой стороне (одаряемому) на безвозмездной основе (п. 1 ст. 572 ГК РФ). В контексте этой статьи дарителем выступает работодатель, а одаряемым сотрудник. Передача подарка осуществляется на основе договора дарения.

! Обратите внимание: договор дарения должен в обязательном порядке

Удерживается ли НДФЛ с подарков сотрудникам организации?

рублей, а даритель является юрлицом.

Пример договора дарения: В определена возможность работодателя поощрять своих трудящихся ценным подарками, грамотами, благодарностями, премиями и др. В таком случае, договор дарения не составляется, а передача подарка осуществляется на основании трудового контракта между работником и работодателем. Исходя из общих положений гражданского законодательства, на стороне как дарителя, как и одаряемого могут выступать любые субъекты права.

Тем не менее, законом накладываются некоторые ограничения.

НДФЛ с суммы подаренных работнику денежных средств

Если такого договора нет, то со стоимости подарка необходимо перечислить страховые взносы (Читайте также статью ⇒ ).

Исключением является только подарок, который выдается сотруднику в связи с рождением ребенка.

Проводка при удержании НДФЛ с подарка будет следующей: Д70 К 68 (субсчет «Расчеты по НДФЛ») – с дохода работника удержан НДФЛ. Важно! Перечислить НДФЛ можно в тот же день, либо на следующий после удержания налога (226 НК РФ).

Удержать налог следует в ближайшую выплату заработной платы.

Новогодние подарки детям сотрудников

Ведь передача денежных средств НДС не облагается (). Если переданные новогодние подарки в совокупности с другими подарками, переданными физлицу в течение календарного года, не превысили 4000 рублей, НДФЛ удерживать не нужно ().

Это интересно:  Госпошлина на раздел имущества

Если новогодний подарок выдается ребенку работника (или даже самому работнику как представителю одаряемого), начислять страховые взносы не нужно, ведь выдача подарка не производится в рамках трудовых или гражданско-правовых отношений (, ).

Если же получателем новогоднего подарка указан сам работник, то во избежание

НДФЛ с подарков в 2019 году

Речь идет, в частности, о таких лицах, как ():

  1. вдовы военнослужащих, погибших в период ВОВ;
  2. ветераны или инвалиды ВОВ;
  3. вдовы умерших инвалидов ВОВ;
  4. бывшие узники нацистских концлагерей.
  5. труженики тыла;

Работодатель должен вести персонифицированный учет доходов в виде подарков, полученных от такого работодателя физлицами. Ведь только при наличии учета в разрезе физлиц-получателей дохода работодатель сможет проконтролировать превышение стоимости выданных подарков над необлагаемой величиной. НДФЛ с подарка исчисляется в зависимости от того, является или нет одаряемый .

Ведь подарки налоговым резидентам РФ облагаются по ставке 13%, а нерезидентам – по ставке 30% (). Чтобы подтвердить право уменьшить стоимость подарка на необлагаемую сумму, необходимо документально подтвердить факт дарения.

Ндфл с подарков в 2019 году

Онлайн журнал для бухгалтера

После поздравления персонала с той или иной знаменательной датой, событием и вручения презентов бухгалтерии приходится проверять, не возник ли НДФЛ с подарков сотрудникам. Рассмотрим, как ничего не упустить. Подарки выдают деньгами или в натуральной форме. В последние годы распространены подарочные сертификаты.

Но в каждом случае возникает вопрос: начислять ли НДФЛ на подарки сотрудникам? Ответ на него дает Налоговый кодекс РФ. Как вытекает из п. 1 ст. 210 НК РФ, к доходам, полученным в натуральной форме, следует отнести подарки.

С их стоимости нужно взять налог на доходы физлиц. Так же, как и с доходов, полученных в виде «живых» денег.

Если стоимость всех подарков, которые работник получал в течение года, превысила 4000 рублей, сумма сверх этой планки подлежит обложению НДФЛ.

Как оформить подарки сотрудникам организации 2019 году

Если на подарки сотрудникам в 2019 году оформить договор дарения, можно сэкономить на страховых взносах.

Но в налоговом учете такие списать не удастся. С подарками за работу все наоборот.

Новогодние праздники — это не только елка, шампанское и салат «Оливье».

Удерживаем НДФЛ с подарков сотрудникам

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы сотрудника, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме (п.

1 ст. 210 НК РФ). То есть подарок, выданный сотруднику, также является его налогооблагаемым доходом.

Стоит различать подарки в виде поощрений за достижение определенных производственных результатов (НДФЛ удерживается со всей стоимости) и подарки «непроизводственного» характера, не имеющие прямого «мотивационного» смысла – к празднику, юбилею и т.

д. При определении налоговой базы по НДФЛ стоимость переданного подарка определите в рыночной оценке (п. 1 ст. 211 НК РФ). Налог удержите при первой же выплате денег сотруднику.

При этом общая сумма налога, которую можно удержать, не должна превышать 50% от зарплаты или другого денежного вознаграждения, причитающихся к выплате (п.

Ндфл с подарков в 2019 году

И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться. Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис.

Хотя никаких доходов, кроме зарплаты и этого подарка, вы в прошлом году не получали.

Подарок 4000 руб налогообложение 2019

Когда задают вопрос о налогообложении матпомощи сотруднику, обычно имеют в виду налог НДФЛ.

Также бухгалтеры спрашивают, как платить взносы с матпомощи с учетом того, что с 1 января 2019 года взносы переданы в ФНС. Материальная помощь сотруднику облагается НДФЛ (п.

1 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ). Из этого правила есть исключения.

Полный перечень оснований, когда НДФЛ с материальной помощи удерживать не нужно, приведен в пунктах 8, 8. НДФЛ с подарков удерживается по своим особым правилам. Сумма подарка, независимо от того, в каком виде он преподнесен (натуральном или денежном), должна быть включена в совокупный доход работника, а работодатель обязан выступить налоговым агентом.

Согласно п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ он должен исчислить налог на доходы физических лиц, удержать его у работника и уплатить в бюджет.

Новости законодательства и бухгалтерского учета

С 1 января 2019 года вступят в силу поправки в Налоговый кодекс РФ, расширяющие перечень ошибок, при наличии которых расчет по страховым взносам может считаться непредставленным. »»» За первое полугодие 2019 года Счетная палата РФ в ходе контрольных мероприятий выявила нарушений на 1,13 триллиона рублей.

Большинство нарушений связаны с ведением бухгалтерского учета и касаются неотражения в отчетности фактов хозяйственной жизни. »»» ФНС России проводит пилотный проект по эксплуатации программного обеспечения, позволяющего сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность в электронном виде через официальный сайт Федеральной налоговой службы. »»» C 01 октября 2019г компании обязаны применять новую форму счет-фактуры.

Напомним, что ранее была введена строка идентификатор госконтракта, которая повлекла за собой внесение изменений в форму с 01 июля 2019г. Что касается новой формы. »»»

НДФЛ с подарков в 2019 году

Актуально на: 6 октября 2019 г.

Речь идет, в частности, о таких лицах, как (п. 33 ст. 217 НК РФ):

  1. труженики тыла;
  2. бывшие узники нацистских концлагерей.
  3. вдовы военнослужащих, погибших в период ВОВ;
  4. ветераны или инвалиды ВОВ;
  5. вдовы умерших инвалидов ВОВ;

НДФЛ с подарка исчисляется в зависимости от того, является или нет одаряемый налоговым резидентом РФ.

Ведь подарки налоговым резидентам РФ облагаются по ставке 13%, а нерезидентам – по ставке 30% (п.п. 1, 3 ст. 224 НК РФ)

Когда платить НДФЛ с подарков?

Ндфл с подарков в 2019 году

Заплатить налог нужно до 15 июля следующего года.

228 НК РФ граждане, получающие иные доходы, при получении которых не удерживался налоговыми агентами налог, обязаны в налоговый орган представить по месту своего учета соответствующую декларацию. Иначе подобному бездействию можно получить штрафные санкции согласно ст. ст. 119 НК РФ в размере 1000 рублей.

Это означает, что гражданину в любом случае придется представлять эту документацию, поэтому рациональнее будет оплатить НДФЛ с подарков в 2019 году сразу.

Соответственно, на сумму подарка не начисляются и пенсионные взносы.

Облагаются ли подарки налогом?

Когда и в каком порядке взимается налог на подарок от родственников, организаций, нанимателя? Какие облагаются, а какие — нет?

Для ответа на вопрос необходимо пересмотреть Налоговый кодекс РФ (ст. 217), письма ФНС и разъяснения по отдельным вопросам.

Мелкие презенты и налоги на них

Нужно ли платить НДФЛ с подарков в 2019 году, если вы получили 100 рублей от бабушки на пряники? Что будет, если мама передала вам права собственности на квартиру или загородный дом?

Когда люди получают мелкие презенты, о налогообложении никто не задумывается. Когда «на кону» автомобили, недвижимость, драгоценности или предметы искусства, встает вопрос.

В п. 18.1 ст. 217 НК РФ прямо указывается, что освобождаются от налогов доходы в натуральной или денежной форме, получаемые в порядке дарения от физических лиц (за исключением недвижимого имущества, акций, долей, паев, транспортных средств).

Не нужно будет платить налог, если вы хотите презентовать:

  • набор косметики подруге;
  • сувенир шефу;
  • торт коллеге;
  • «безделушки» соседу и так далее.

Само собой, декларировать факт получения презента не нужно.

Крупные подарки и порядок их налогообложения

В п. 18.1 ст. 217 НК РФ содержится исключение, касающееся «больших» презентов. К ним относятся:

  • недвижимое имущество (130 ГК РФ можно посмотреть подробнее; сюда относятся квартиры, дачи, садовые домики, комнаты в квартирах, части блокированных жилых домов, коттеджи, помещения и другие);
  • акции (касаются предпринимательской деятельности и создания/функционирования предприятий);
  • доли (могут быть в имуществе или в бизнесе; к примеру, вам дарят 2/3 квартиры или 1/3 жилого дома);
  • паи (касается участников потребительских или производственных кооперативов);
  • транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная техника, мотоциклы и другие).

Если подарок вносится деньгами, то не относится к исключениям, указанным в п. 18.1 ст. 217 НК РФ (в ч. 2 ст. 130 ГК РФ указывается, что деньги являются движимым имуществом).

Будут ли они облагаться налогом и каким образом понять принцип? Все зависит от степени родства одаряемого и дарителя. Здесь необходимо быть максимально острожными и еще раз пересмотреть Семейный кодекс.

Подарки между близкими родственниками (налогами не облагаются)

Доходы, полученные в дар от членов семьи или от близких родственников, НЕ ОБЛАГАЮТСЯ НДФЛ. Такая норма прямо предусматривается в абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Но стоит вопрос о том, кто относится к числу членов семьи или от близких родственников.

Семейный кодекс прямо перечисляет их:

Это интересно:  Раздел имущества через суд

  • супруги (муж может подарить жене дом/машину/яхту/квартиру/комнату, но при этом семья не должна уплачивать налоги);
  • родители и дети (отец может «переписать» на сына автомобиль/дачу, садовый домик/долю в квартире, но ничего не придется декларировать);
  • усыновители и усыновленные (нормы Семейного кодекса приравнивают их к родителям и детям);
  • дедушка, бабушка и внуки (бабушка может переписать свою квартиру на вас, а дедушка – гараж; стоимость имущества не имеет значения);
  • полнородные и неполнородные сестры и братья (имеющие общих отца или мать).

Само собой, вы можете получать от них и деньги (любые суммы). Подобные презенты тоже не нужно декларировать (и они не облагаются налогами и обязательными взносами).

Подарки между дальними родственниками (будет налог на подарок недвижимости, паев, акций, долей, транспортных средств)

Вы можете получать от теть, дядь, двоюродных сестер, племенников и племянниц любые денежные суммы (и платить налоги не придется). Если же собрались дарить недвижимое имущество, акции, доли, паи, транспортные средства, вынуждены будете декларировать полученные вещи и отдавать налог.

Сумма составляет:

  • 13% для резидентов Российской Федерации;
  • 30% для нерезидентов РФ (если вы более 183 дней в году находитесь на территории другого государства).

Именно по этой причине логичнее было бы:

  • или продать недвижимость (и отдавать вам деньги без дополнительной мороки с налогообложением);
  • или «переписать» ее на вашего близкого родственника (а тот бы оформил еще один договор дарения);
  • или ничего не делать и не регистрировать недвижимость на вас (но в случае смерти дарителя могут возникнуть серьезные юридические вопросы).

Подарки между друзьями, знакомыми, товарищами (деньги не облагаются, а с крупных объектов взимается налог)

Здесь такая же ситуация, как и с дальними родственниками. Если вы получаете в дар деньги (в наличной или безналичной форме), проблем не возникает. Ничего не нужно декларировать, налог не уплачивается.

Но придется подарить декларацию и выплатить 13%, если вы получаете любой из объектов вроде:

Пример из практики. Петров Александр и Сидорова Наталья решили жениться. Свадьбу праздновали в ресторане, пригласили родственников и друзей. Семьи состоятельные, поэтому дарили много украшений, бриллиантов, квартир и автомобилей.

Но могли ли молодожены подумать, что с полученные по случаю праздника презенты придется декларировать и облагать НДФЛ? В России даже не задумываются об этом, но (по факту) нарушают налоговое законодательство, когда дело касается презентов на свадьбу.

Смотрите сами:

  • родители Сидоровой подарили 2-комнатную квартиру в центре Москвы стоимостью 750 000 долларов (презент должен оформляться юридически на невесту, чтобы не пришлось декларировать имущество и платить налог; но в таком случае при расторжении брака Наталья просто оставляет недвижимость себе, потому что квартира не признается совместно нажитой);
  • друг Петрова презентовал 100 долларов (налог не платится);
  • родители Петрова подарили автомобиль «Хонда» стоимостью 10 000 долларов (ситуация та же, что с квартирой; если дарение оформляется на Александра, то платить налоги не нужно; если Петровы дарят имущество Сидоровой Наталье, то автоматически придется отдавать 13% с дохода);
  • жених дарит невесте дачу прямо перед свадьбой (придется заплатить налог, потому что между людьми пока нет отношений близкого родства; поэтому сначала лучше проставить штамп о регистрации брака, а уже потом презентовать недвижимость).

Разобраться с тонкостями налогового законодательства сложно. Мы создали специальную таблицу, чтобы вам прощу было понять логику.

Объект для налога на подарки в России Подарок от близких родственников (супруги, дети, родители, сестры и браться, бабушки-дедушки-внуки) Презент от дальней родни Подарок от друзей, знакомых, коллег, товарищей и других физических лиц
Деньги (в любой форме: как наличными, так и безналичным). Не облагаются. Не облагаются. Не облагаются.
Недвижимость (дом, квартира, комната, помещение, коттедж, участок). Не облагаются. Платим НДФЛ и подаем декларацию. Платим НДФЛ и подаем декларацию.
Паи. Не облагаются. Платим НДФЛ и подаем декларацию. Платим НДФЛ и подаем декларацию.
Акции. Не облагаются. Платим НДФЛ и подаем декларацию. Платим НДФЛ и подаем декларацию.
Транспортные средства (автомобиль, трактор, мотоцикл) Не облагаются.
Мелкие презенты с малой стоимостью. Не облагаются. Не облагаются. Не облагаются.

Теперь вы знаете, как происходит налогообложение подарков между физическими лицами.

Но как определить сумму, с которой человек должен заплатить 13% или 30%? На практике при сделках с недвижимым имуществом могут возникать сложности. Ниже мы постараемся разобраться.

Декларирование факта получения подарка от физического лица и уплата налогов

Письмо ФНС России от 05.06.2012 N ЕД-3-3/1975@ прямо содержит норму о том, что по презентам от близких родственников подавать декларацию НЕ НУЖНО! Соответственно, вы просто заключаете договор дарения у нотариуса (если требуется), регистрируете сделку (для отдельных категорий имущества).

Если вы получаете недвижимость/транспортные средства/паи/акции/доли от дальних родственников и друзей, то придется подавать декларацию + платить налог. Со сроками подачи все понятно (не позже 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход).

Грубо говоря, по презенту, полученному 1 января 2019 года, отчитываемся до 30 апреля 2020.

За подарок, который вы получили 30 декабря 2019 года, придется отчитаться до 30 апреля 2020. Срок уплаты налога – до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Но стоит вопрос о том, как рассчитывается НДФЛ, как определяется база (с какой суммы начисляется налог).

Усложняется ситуация еще и тем, что даритель и одариваемый редко согласуют стоимость объекта. Указание цены считается даже чем-то постыдным, дурным тоном.

Проблема в том, что гражданское законодательство (п. 1 ст. 572 ГК РФ) относит договор дарения безвозмездным. Это значит, что стоимость вещи по договору дарения не является существенным условием, так что цену указывать не всегда обязательно.

Порядок исчисления налоговой базы по подаркам

Чтобы разрешить спорные ситуации, УФНС России по Московской области в Письме от 21.06.2012 N 17-16/29681@ указало основные моменты по расчету стоимости имущества. Налогоплательщик указывает базу на основе существующих/существовавших на момент дарения цен на такое же имущество или на аналогичное.

Доход, с которого рассчитывается НДФЛ по недвижимости (квартира, дом, садовый домик, дача, помещение, комната), определяется на основе инвентаризационной стоимости. Проводится оценка БТИ (по п. 3 ст. 574 ГК РФ).

Декларацию можно подать как лично, так и дистанционно (через портал). Дополнительно вы должны будете предъявить:

  • оригинал паспорта и ксерокопию (необходимы для удостоверения личности);
  • документы непосредственно о подарке (дарственная, договор дарения, акт приёма-передачи, а также другие).

Теперь вы знаете все о том, облагаются ли подарки налогом, какова их сумма, какие основные моменты вы должны учитывать, как оформить и куда направить налоговую декларацию.

Особенности уплаты налогов с подарочных сертификатов

Вы можете получить их от нанимателя/работодателя, магазина/торговой сети, застройщика и так далее. Но облагаются ли подобные «бумажки» НДФЛ?

Государственные органы квалифицируют получение сертификата как доход. Соответственно, на него придется уплачивать налоги. Кстати, не имеет значения, предъявит ли гражданин документ к оплате.

Но норма касается именно подарков, а НЕ ПРИЗОВ, полученных в результате рекламных акций.

Подарок или приз?

ИП или организация, которые проводят розыгрыш, признаются налоговыми агентами. Это значит, что они должны будут сами пересчитать 35% с дохода физических лиц и перечислить в бюджет.

Теперь вы знаете, сколько процентов платить. По призам, полученным в рекламной игре или акции, не нужно отчитываться в налоговую (это сделают за вас).

Если возникнут проблемы с перечислением средств, то налоговый агент должен будет письменно сообщить об этом налогоплательщику + направить налоговому органу по месту учета о невозможности удержать НДФЛ. Только в таком случае вы должны делать все самостоятельно.

Подарки от работодателя/нанимателя

С одного ракурса может показаться, что это подарок. Если посмотреть с другого, то вроде как поощрение/вознаграждение. Но нужно ли платить налоги с подарка от нанимателя?

Чтобы разобраться в ситуации, перечитываем ч. 1 ст. 129 ТК РФ. В ней указывается, что заработная плата — это такое вознаграждение за труд, которое назначается в зависимости от квалификации сотрудника, сложности, количества, а также качества и условий выполняемой работы + в зарплату включаются компенсационные и стимулирующие выплаты, в числе которых:

  • доплаты за стаж (или же за выслугу лет);
  • надбавки стимулирующего характера;
  • премии;
  • выплаты поощрительного плана.

В законодательстве нет термина «налог на подарок физическому лицу». Правильно говорить про «налог на доход».

Статья написана по материалам сайтов: pdd23.ru, 152-zakon.ru, expert-nasledstva.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector